INFORME No. 02-2023

La Auditoría efectuada corresponde a la atención de pedimentos solicitados por el Consejo Nacional del Deporte y la Recreación, actividad establecida en el Plan de Trabajo Anual de la Auditoría Interna para el periodo 2016.

Auditoría de Carácter Especial

04_2022_Comunicación_informe_definitivo_Estudio Especial Cauciones

Determinar si el Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER) cumple razonablemente la aplicación de la normativa técnica respecto a los recursos gratuitos y sin contraprestación alguna que se concede a organizaciones privadas, con el fin de identificar las oportunidades de mejora en los controles aplicados.

12-2022

Informe definitivo No.03-2022 Analizar el sistema de control interno en el archivo central 

INFORME N°10-2022

El presente estudio especial se realizó en atención al Plan de Trabajo de la Auditoria 2013, con el objetivo de evaluar el sistema de control interno mediante la verificación de manuales, políticas formalmente aprobados, según las cláusulas estipuladas en el Contrato de Fideicomiso suscrito por el ICODER – Banco Nacional, adicionalmente determinar el registro contable de cuentas específicas de activo, gastos e ingresos.

INFO-007-2013

El presente estudio se efectuó en atención al plan anual de la Auditoría Interna y tuvo como objetivo evaluar los procedimientos, orden y estado de la documentación ubicada en el Archivo Central Institucional.

INFO-010-2013

El presente estudio se efectuó en atención a una denuncia presentada ante esta Auditoría Interna, y una vez realizada la investigación preliminar se determinó que dicha denuncia procedía a la elaboración de un informe de control, el mismo tuvo como objetivo verificar la realización de las obras de reconstrucción para la realización de los Juegos Deportivos Nacionales, así como el eventual despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal, con los recursos públicos, y el cumplimiento del convenio N° 091-05-2011.

EE 001-2013

El presente estudio se efectuó en atención a una denuncia presentada ante esta Auditoría Interna, y una vez realizada la investigación preliminar se determinó que dicha denuncia procedía a la elaboración de un informe de control.

EE-002-2013

El presente estudio especial se realizó mediante la investigación de presuntos hechos irregulares relacionados con la regulación de emisión de permisos de uso por parte de la Institución, con privilegio a algunas personas para mantener un negocio lucrativo en la piscina María del Milagro Paris. Adicionalmente la ausencia de cursos y programas recreativos en la institución, como también presuntamente existe una cantidad de azulejos que con solo tocarlos se desprenden de la piscina, y que adicionalmente se considera la ausencia de mantenimiento ya el agua está turbia y llena de basura.

EE-003-2013

El presente estudio se efectuó en atención al plan anual de la Auditoría Interna del periodo 2014, y tuvo como objetivo comprobar la veracidad de los presuntos hechos denunciados, sobre la utilización de los recursos públicos asignados a la Federación Costarricense de Natación.

EE-001-2014

ICODER-AUD-190-2022 FE DE ERRATAS

El presente estudio se efectuó como parte del plan de trabajo previsto para el año 2013, el cual abarca la fiscalización de una muestra de 3 expedientes de exoneración los cuales fueron tramitados para ese mismo periodo.

INFO-001-2014

El presente estudio se efectuó en atención al plan anual de la Auditoría Interna y tuvo como objetivo determinar el cumplimiento de la normativa implícita en el proceso de asignación de aportes, bajo el concepto de becas y/o estímulos deportivos.

INFO-002-2014

La fiscalización de los Juegos Deportivos Nacionales Edición XXXIII, actividad N° 02, está establecida en el Plan de Trabajo de la Auditoria<br />2014 y comprende una revisión de la Final Nacional de la Edición N° XXXIII de Juegos Deportivos Nacionales, del cual se desprenden<br />hallazgos importantes que se deben corregir para la siguiente edición.

Informe de Fiscalización

El presente estudio se efectuó en atención al Plan Anual de la Auditoría Interna 2015, con el fin de emitir un informe de Control Interno que permita<br />determinar el correcto uso y registro de los bienes institucionales y sugerir aspectos de mejora a implementar.

INFORME No. 004-2015

El presente estudio se realizó con fundamento en el artículo 44 del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto<br />Costarricense del Deporte y la Recreación al Plan de Trabajo de la Auditoria Interna para el 2014 y de conformidad con lo indicado en la Ley General de Control Interno en su artículo 22. —Competencias, inciso a).

Informe de Carácter Especial

El presente estudio especial se encuentra contemplado en el Plan de Trabajo de la Auditoria 2015, cuyo objetivo consistió en verificar los mecanismos de control interno que mantiene el ICODER a través de su Dirección de Deportes y Departamento de Rendimiento Deportivo, para el manejo de la Clínica Médica Deportiva en atención al fin público propuesto.

Informe de Carácter Especial

Este estudio constituye una Auditoría de Carácter Especial enfoque de cumplimiento, realizado para verificar que las actividades ejecutadas en el Proceso de Tesorería se llevan a cabo de conformidad con las leyes, reglamentos u otra normativa aplicable.

Informe de Carácter Especial

El presente estudio especial a la Contraloría de Servicios del ICODER se encontraba contemplado en el Plan de Trabajo de la Auditoria 2015, cuyo objetivo consistió evaluar la eficiencia y la eficacia de los procedimientos de control interno, aplicados en la gestión de la Contraloría de Servicios en el período 2014, con el fin de determinar el cumplimiento de sus objetivos.

Informe de Carácter Especial

La Unidad de Auditoría Interna (UAI) auditó el saldo de las cuentas de activo del ICODER, de los ejercicios económicos 2013 y 2014, de importancia relativa sobre el total de activos que en conjunto pueden ser materialmente importantes, con el fin de determinar la razonabilidad de sus saldos y comprobar su correspondencia con el marco normativo aplicable.

Auditoría Financiera

Verificar el control y gestión de los activos institucionales, así como determinar los riesgos existentes

Actividad  establecida en el Plan de Trabajo de la UAI -2017 la cual, se realizó con fundamento en las competencias que le confieren a la Unidad de Auditoría Interna (UAI), las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público (NGASP1 ), en el Capítulo III de Normas generales sobre auditoría financiera.

Auditoria Financiera

Informe No. 01-2023

El estudio se desarrolla en atención al Plan de Trabajo de la Auditoría Interna, período 2019, Actividad No. 3; y debe cumplir con la Ley General de Control Interno N° 8292, artículo N° 22, incisos a) y b).

Auditoría de Carácter Especial

El presente estudio se realizó con fundamento en el Plan de Trabajo de la Auditoria Interna y de conformidad con lo indicado en la Ley General de Control Interno No.8292, en su artículo 22, inciso a)

Auditoría de Carácter Especial

Estudio programado en el Plan de Trabajo de Auditoría Interna para el período 2017, el cual comprende la fiscalización de la aplicación de los acuerdos del Consejo Nacional del Deporte en cuanto al cumplimiento del control interno en el período 2016.

Auditoría de Carácter Especial

La fiscalización del Proceso de aportes a Asociaciones y Federaciones Deportivas constituye una actividad establecida dentro del Plan de Trabajo de la Auditoría Interna para el periodo 2018, punto No. 2 y en cumplimiento de la Ley General de Control Interno N° 8292, artículo 22, incisos a) y b).

Auditoría de Carácter Especial

El estudio comprende la revisión de información referente a recursos otorgados a los Comités Cantonales del Deporte y la Recreación en los períodos 2014 y 2015, con el propósito de verificar el cumplimiento del objetivo de las transferencias, así como los controles establecidos por el ICODER para la asignación, giro, fiscalización y liquidación de los recursos. 

Auditoría de Carácter Especial

La Auditoría de Carácter Especial sobre el Proceso de Tesorería institucional es una actividad que fue establecida en el Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna-2019 en su punto No.8.

Auditoría de Carácter Especial

El estudio abarcó un análisis general sobre la aplicación y gestión del Proceso de Administración de Salarios (planilla), en el periodo comprendido del 1° de enero al 31 de octubre de 2016, el cual se amplió cuando se consideró pertinente de acuerdo con las circunstancias del objeto de estudio. 

Auditoría de Carácter Especial

En el presente estudio se observó lo regulado en las Normas para el Ejercicio de la Auditoria Interna del Sector Público, Normas Generales de Auditoría para el Sector Público y Lineamientos Generales del Proceso de la Auditoría Interna del ICODER.

Auditoría de Carácter Especial

Este estudio corresponde a la actividad establecida en el Plan de Trabajo de la UAI -2018, y su objetivo fue evaluar el nivel de cumplimiento alcanzado, así como, la calidad en la generación de información con base en el proceso ejecutado por la Administración para la implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), con el fin de determinar oportunidades de mejora en concordancia con la normativa vigente y los planes de acción establecidos.

Auditoría de Carácter Especial

INFORME No. 01-2022

Analizar el control interno sobre los bienes demaniales propiedad del ICODER cedidos a terceros 

Verificar la ejecución de las fases y el cumplimiento de los objetivos del fideicomiso, con el propósito de impulsar mejoras en su administración en un marco de transparencia y redición de cuentas

El presente estudio se efectuó en atención al plan anual de la auditoría interna 2018 y tuvo como objetivo el revisar el procedimiento de adquisiciones del Departamento de Proveeduría ejecutado en el 2017.

Auditoria Operativa

Determinar la implementa de acuerdos del Consejo Nacional de Deportes, por parte de la Administración; asó como el grado de cumplimiento de informes de auditoria expresamente de dicho Consejo 

El presente estudio se desarrolló en atención del plan anual de trabajo 2019 de la Auditoría Interna del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación

Auditoría de Cumplimiento

El estudio se desarrolla en atención al Plan de trabajo de Auditoría 2019 ítem No.1; y debe cumplir con la Ley General de Control Interno No 8292, artículo No. 22, incisos a) y b).

Auditoría de Carácter Especial

INFORME No. 06-2023

El estudio comprendió el análisis de los principales aspectos relacionados con el establecimiento y funcionamiento del SEVRI, dispuesto mediante las “Directrices Generales para el Establecimiento y Funcionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI”), No. D-3-2005-CO-DFOE, emitidas por la Contraloría General de la República mediante la Resolución No. R-CO-64-2005 del 1° de julio de 2005, y publicadas en La Gaceta No. 134 del 12 de julio de 2005. El Marco Orientador del SEVRI aprobado por el Consejo Nacional del Deporte y la Recreación, en la Sesión Ordinaria No. 925-2014 del 6 de noviembre de 2014.

Evaluar, verificar, validar, cumplimiento, avance y aplicación, sobre la validez de la suficiencia de las acciones programadas y ejecutadas en el proceso de implementación y ejecución de las (NICSP), en ICODER.

Este estudio forma parte del Plan de Trabajo 2020, específicamente el punto N°10 y se encuentra sujeto al cumplimiento de la Ley General de Control Interno N° 8292, artículo N° 22, incisos a) y b).

Auditoría de Carácter Especial

Identificar y valorar los riesgos que atenten ante la posible materialización de fraudes financieros en el ICODER.

El presente estudio forma parte del punto No. 05 del Plan Anual de Trabajo 2020 de la Auditoria y se realiza en cumplimiento de lo establecido en el artículo N°22 incisos a) y b) de la Ley General de Control Interno, el cual tiene como objetivo general “Evaluar la gestión institucional realizada en las fases de formulación y aprobación presupuestaria, correspondientes al Presupuesto inicial para el ejercicio económico 2019 del ICODER”.

Auditoría Operativa

Este estudio forma parte del Plan de Trabajo 2020, específicamente el punto No. 11 y se encuentra sujeto al cumplimiento de la Ley General de Control Interno No. 8292, artículo No. 22, incisos a) y b).

Analizar el control interno de los bienes demaniales propiedad de ICODER en cedidos en administrador de terceros 

Verificar el cumplimiento de la normativa aplicable en las contrataciones directos 2020CD-0000055-0010011400001 y 2020-CD-0000057-0011400001 Contración de Servicios de Ingeniría y Arquitectura

Evaluar el cumplimiento de la normativa tecnica y aplicable, asi como la suficiencia de controles en proceso de transferencia a entidades deportivas 

Evaluar el cumplimiento de la normativa tecnica y aplicable, asi como la suficiencia de controles en el proceso de transferencias a entidades deportivas 

Evaluar el cumplimiento de la normativa tecnica y juridica aplicable, asi como la suficiencia de controles en proceso de transferencias a entidades deportivas

Verificar el cumplimiento de la normativa aplicable en relacion con el proceso de Administracion de Salarios 

Contribuir al fortalecimiento del marco institucional en materia etica, mediante la revision de su funcionamiento y efectividad

Evaluar la eficiencia y la eficacia en los servicios institucionales en relacion con el COVID-19

Apoyar al ICODER en realizar una auditoria sustantiva de los procesos de compras y subvenciones 

Evaluar la eficiencia y la eficacia de la actividad de Auditoria Interna especificamente en lo relativo al valor agregado de la Unidad de Auditoria Interna y su personal 

Analizar el proceso de planificacion, adquisicion e implementacion de SIGAF y otros sistemas en el ICODER 

015-2021

Informe_Definitivo - Estudio Evaluación de Proceso de la Unidad Administrativa Vehiculos

Evaluar la eificiencia y la eficacia en los controles establecidos para los servicios que brinda la  Contraloria de Servicios 

INFORME No. 13-2021

INFORME No. 009-2022

El presente estudio se realizó en cumplimiento de lo establecido en el artículo N°22 incisos a) y b) de la Ley General de Control Interno (8292) así como el Plan Anual de Trabajo de esta Auditoría para el período 2024, con el objeto de verificar que las recomendaciones cuyo plazo de cumplimiento se encontrara comprendido entre el 2 de enero del 2017 hasta el 29 de diciembre del 2023, extendiéndose en los casos que resultó necesario.

INFO-01-2024

Evaluar la eficiencia y la eficacia en los controles establecidos para e la ejecucion del Proceso de Recreacion Regional 

El presente estudio se realiza en cumplimiento de lo establecido en el artículo N°22 incisos a) y b) de la Ley General de Control Interno y tiene como objetivo general: “verificar la implementación de las NICSP versión 2018 en el Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación, considerando, aspectos incluidos en la contratación de servicios profesionales para la implementación y capacitación de las NICSP por la empresa BCR Consultores”. Asimismo, se encuentra contemplado dentro del Plan Anual de Trabajo del periodo 2024 de esta Auditoría y se establece específicamente en el punto N°21, relacionado con la Evaluación del Grado de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP, Versión 2018).

INFO-02-2024

Analizar el sistema de control interno del Archivo Central

El propósito del presente estudio fue verificar si el desarrollo del proceso presupuestario en los ejercicios económicos 2022 y 2023, cumplió con la normativa del artículo No. 8 de la ley 8292, aplicable para garantizar el uso eficiente y eficaz de los fondos públicos administrados y brindar información confiable y oportuna sobre los resultados de la gestión institucional.

INFO-03-2024

INFORME No. 05-2023

Verificar el cumplimiento del sistema de control interno en los procedimientos que desarrolla la Asesoría Legal 

Evaluar la eficiencia y la eficacia de la actividad de Auditoria Interna esplecíficamente en lo relativo a los procedimientos de verificación de la Administración de la actividad de la Unidad

VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE NORMATIVA APLICABLE EN RELACION CON LA GESTION Y ADMINISTRACION DEL ESTADIO NACIONAL

Evaluar la suficiencia de controles y cumplimiento de normativa en el proceso contable

La fiscalización del subprograma de gestión de obra pública constituye una actividad establecida dentro del plan de trabajo de la Auditoría Interna para el periodo 2016, al ser considerada la misma de muy alta prioridad por la alta justificación de recursos económicos incorporados al presupuesto para ser ejecutados por la institución

Auditoria Operativa

INFORME No. 02-2022

La fiscalización sobre el uso de los fondos concedidos a la Federación Costarricense de Esgrima es una actividad que fue incorporada en el Plan de trabajo de la Auditoría Interna del 2018, en atención a un pedimento solicitado por la Dirección Nacional.

Auditoría de Carácter Especial

El Estudio se efectuó en atención al Plan Anual de la Auditoría Interna 2018 y 2019, lo anterior, en cumplimiento con la Ley General de Control Interno No. 8292, artículo No. 22, incisos a) y b).

Auditoría de Carácter Especial

Analizar el cumplimiento de la normativa técnica y aplicable en el desarrollo de la programa de Dopaje

Evaluar la eficiencia y la eficacia del proceso de Becas Deportivas 

Analizar la gestión administrativa que se realiza para mantener, evaluar perfeccionar el sistema de control interno institucional, mediante la utilizacióon de los mecanismos de autoevaluación y valoración de riesgos ordenados por la LGCI

Evaluar el cumplimiento del marco normativo en el desarrollo de la edición XXXIX de los Juegos Deportivos Nacionales

El presente estudio se efectuó en atención del plan anual de trabajo de la Auditoría Interna, correspondiente al proceso de Auditoría Financiera y tuvo como objetivo fiscalizar y recomendar a la administración en forma oportuna, para evitar la pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal en la actividad de administración de salario.

INFO-001-2013

El presente estudio se efectuó en atención del plan anual de trabajo de la Auditoría Interna, correspondiente al proceso de Auditoría Técnica y tuvo como objetivo fiscalizar el cumplimiento de la evaluación de metas y objetivos técnicos de conformidad con los controles y procedimientos propios del Departamento de Rendimiento Deportivo, Proceso o Unidad responsable de la gestión, control y evaluación del subprograma de transferencias a Entidades Deportivas gubernamentales o no gubernamentales consignadas en el presupuesto del ICODER, con base en los períodos 2010, 2011.

INFO-002-2013

El presente estudio se efectuó en atención a la solicitud verbal de la señora Directora Nacional, Alba Quesada Rodríguez, tuvo como objetivo verificar la razonabilidad de los pagos por concepto de gastos de representación y el eventual despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal, con los recursos públicos.

INFO-003-2013

El plan de trabajo de esta Auditoría para el 2012 actividad 19, se señala la Revisión de los procedimientos de contrataciones de bienes y servicios que se realizaron en 2011. Por lo que para la realización del mismo se tomó una muestra con el propósito de verificar el cumplimiento de la normativa aplicable, expedientes custodiados por la Proveeduría Institucional.

INFO-004-2013

El presente estudio se efectuó en atención del plan anual de trabajo de la Auditoría Interna, correspondiente al proceso de Auditoría Financiera y tuvo como objetivo determinar que las Subvenciones a las entidades deportivas y recreativas gubernamentales y no gubernamentales consignadas en el presupuesto del ICODER, durante el año 2011;se hayan utilizado en el cumplimiento de los fines para los cuales se otorgaron, así como la observancia de los requisitos reglamentarios y legales de acuerdo con la Ley de creación del ICODER, otras normativa aplicable y los pronunciamientos de la Contraloría General de la República.

INFO-005-2013

El presente estudio se efectuó en atención del plan anual de trabajo de la Auditoría Interna, correspondiente al proceso de Auditoría Técnica y tuvo como objetivo fiscalizar el cumplimiento y adopción de medidas para la administración y control eficiente, eficaz y efectivo de los riesgos identificados al Programa de Juegos Deportivos Nacionales con base en sus ediciones anteriores.

INFO-006-2013

El presente estudio se efectuó en atención al plan anual de la Auditoría Interna y tuvo como objetivo fiscalizar el cumplimiento de la normativa en la realización de pagos de Dietas a los señores miembros del Consejo Nacional del Deporte y la Recreación, de manera eficiente, eficaz y efectiva.

INFO-008-2013

El presente estudio se efectuó como parte del plan de trabajo previsto para el presente año, el cual contiene un análisis de la gestión que realiza la Unidad de Transportes en relación con el uso, control, mantenimiento y asignación de los vehículos institucionales, en particular sobre la aplicación del Reglamento Interno de Transportes.

INFO-009-2013

El presente estudio se efectuó en atención del plan anual de trabajo de la Auditoría Interna 2013, y tuvo como objetivo fiscalizar el cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico para la gestión de los proyectos de obra pública planificados y ejecutados por el programa de Gestión de Instalaciones del ICODER para los períodos de 2012 y 2013.

INFO-011-2013