AUDITORÍA

Realizar auditorias o estudios especiales semestralmente, en relación con los fondos de ICODER sujetos a su competencia, incluidos fideicomisos, fondos especiales y otros de naturaleza similar.
Efectuar semestralmente auditorías o estudios especiales sobre fondos y actividades privadas, de acuerdo con los artículos 5 y 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República.
Verificar el cumplimiento la validez y la suficiencia del sistema de control interno de su competencia institucional, informar de ello y proponer las medidas correctivas que sean pertinentes.
Verificar que la administración activa tome las medidas de control interno señaladas en la ley General de Control Interno, en los casos de desconcentración de competencias, o bien la contratación de servicios de apoyo a terceros.
Examinar regularmente la operación efectiva de los controles críticos, en esas unidades desconcentradas y en la prestación de tales servicios.
Asesorar, en materia de su competencia, al Consejo Nacional del Deporte y la Recreación. Y a cualquier departamento que así lo solicite.
Advertir a los órganos pasivos que fiscaliza, sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento.
Autorizar, mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que deban llevarse en ICODER y otros libros que, a criterio del auditor interno, sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.
Preparar los planes de trabajo, por lo menos de conformidad con los lineamientos que establece la Contraloría General de la República.
Elaborar un informe anual e la ejecución del plan de trabajo.
Elaborar un seguimiento del estado de recomendaciones de informes de la Auditoría interna, la Contraloría General de la República y de la Auditoría Externa.
Mantener debidamente actualizado el reglamento de la organización y funcionamiento de la Auditoría Interna.
Las demás competencias que contemplen la normativa legal, reglamentaria y técnica aplicable, con las limitaciones que establece el artículo 34 de la Ley General de Control Interno.

Visión

“ SER UNA UNIDAD EVALUADORA Y FISCALIZADORA MODERNA, ALTAMENTE CALIFICADA, QUE SE CONVIERTA EN EL MEDIO DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD, PARA AGREGAR VALOR A LAS OPERACIONES Y AL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECERACION , EN UN AMBIENTE DE TRANSPARENCIA Y BAJO LOS CRITERIOS DE EFICIENCIA, EFICACIA, RACIONALIDAD Y EQUIDAD ”

Misión

“SOMOS UNA UNIDAD DE EVALUACIÓN Y FISCALIZACIÓN INDEPENDIENTE, OBJETIVA DE ASEGURAMIENTO Y CONSULTA, PARA AGREGAR VALOR Y MEJORAR LAS OPERACIONES DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACION, APORTANDO UN ENFOQUE SISTEMÁTICO Y DISCIPLINARIO CON IMPARCIALIDAD PARA EVALUAR Y MEJORAR LA EFICACIA Y EFICIENCIA DE LOS PROCESOS DE GESTIÓN Y CONTROL DE RIESGOS, LA CONFIABILIDAD Y OPORTUNIDAD EN LA INFORMACIÓN, Y LA PROTECCIÓN Y CONSERVACIÓN DEL PATRIMONIO PÚBLICO, COMO APOYO A LA ADMINISTRACIÓN PARA CUMPLIR SUS OBJETIVOS.”

La Auditoria Interna del ICODER, brinda los servicios de auditoria ( auditoria y preventivos) mediante la fiscalización, evaluación y consultoría interna.

Actuando con independencia, objetividad, imparcialidad, en forma oportuna, para garantizar la protección y conservación del patrimonio público de la perdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad y acto ilegal; exigiendo la confiabilidad, oportunidad e integridad de la información; garantizando la eficiencia y eficacia de las operaciones del ICODER; y el cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico.

Así como fiscalizar y hacer las recomendaciones apropiadas para mejorar los procesos de dirección en el cumplimiento de los siguientes objetivos a la luz de las técnicas de auditoría, de la ley de control interno y de las disposiciones de la Contraloría General de la República:

Promover la ética y los valores dentro de la organización
Proporcionar garantía razonable sobre la gestión y responsabilidad eficaces en el desempeño de la organización
Comunicar adecuadamente la información de riesgo y control en las áreas de pertinentes de la organización. Y coordinar actividades , información y comunicación entre el jerarca los titulares subordinados, los auditores y otros que evalúen la gestión institucional”

Planes de acción de la unidad

Capacitar al personal al 100% en el área de valoración de riesgos, para el periodo finalizado en diciembre del 2008.
Aumentar el recurso humano de la unidad en una plaza adicional, para el periodo culminado en diciembre del 2008.
Mantener actualizado en un 100% al personal de la unidad respecto a cualquier avance tecnológico y normativo relativo a la Auditoría Interna, para los próximos cinco años.
Mantener actualizado y en óptimas condiciones los equipos de la unidad, en un porcentaje del 100%, para los siguientes cinco años.

Naturaleza y dependencia jerárquica

Este órgano tiene un carácter fiscalizador que debe actuar, según la normativa vigente, con independencia y objetividad al evaluar los controles internos y el manejo de los recursos institucionales.

La Auditoria Interna depende directamente del Consejo Nacional.

Las funciones y atribuciones del Auditor Interno se encuentran establecidas en el artículo 63 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República. Para el funcionamiento se rige por las disposiciones, normas, políticas, procedimientos y otros, emitidos por la Contraloría General de la República, así como lo dispuesto en la ley de Control Interno # 8292.

Vías de acción

Brindar un servicio de carácter asesor, con base en los resultados de auditorajes, evaluaciones y controles, proporcionando a los niveles superiores los elementos y recomendaciones oportunas, para la toma de decisiones preventivas y correctivas.
Evaluar si el plan operativo es consistente con la misión y políticas institucionales.
Evaluar el grado de cumplimiento de los planes operativos.
Garantizar el cumplimiento de la normativa reguladora definida para la ejecución de las operaciones y los diversos procesos de trabajo, así como el desarrollo de un adecuado sistema de auditorajes sistemático e integral dentro de ese ámbito, para el eficaz control de las acciones institucionales.
Fiscalizar y mejorar la efectividad del sistema de valoración del riesgo.
Coadyuvar con la organización en el mantenimiento de controles efectivos de acuerdo con las normas establecidas y en procura de la mejora continua.
Determinar la consistencia entre los objetivos institucionales y la efectividad de los objetivos, y metas establecidos y que las operaciones, programas y presupuestos sean implantados según los planes aprobados.
Realizar las investigaciones que le indique el Consejo Nacional.

Funciones

Programar y ejecutar auditorías sistemáticas y estudios de carácter especial en el campo contable, administrativo, financiero, de sistemas informáticos y servicios, para verificar el cumplimiento de las políticas y los procedimientos, la validación de las acciones, así como el adecuado uso de los recursos de la institución.
Promover mejoras en la valoración del riesgo de los procesos de dirección, de las operaciones y de los sistemas de información de la organización.
Verificar que los objetivos, metas y programas y presupuestos de los niveles operativos sean consistentes con los de la organización.
Fiscalizar si los resultados son consistentes con lo planificado y presupuestado.
Emitir informes con los criterios y recomendaciones para realizar los ajustes y cambios en las formas de trabajo y métodos de control, con miras a una mayor eficiencia y eficacia.
Realizar la evaluación de los programas, proyectos y demás actividades, con la finalidad de detectar inconsistencias para que sean corregidas y formular criterios para prevenirlas.
Elaborar y mantener debidamente actualizado el Manual de Procedimientos de auditorías.
Brindar seguimiento a las recomendaciones y acciones formuladas para un mejor y más eficiente servicio, con el propósito de verificar si éstas han sido puestas en práctica.
Ejecutar lo que establece.

Productos

Auditorias administrativas, operativas, financieras y de sistemas
Recomendaciones sobre control interno.
Seguridad administrativa y financiera de las acciones institucionales.
Unidades organizativas del ICODER asesoradas y auditadas.

Para realizar su gestión requiere disponer de equipos de trabajo especializados, según las actividades y tipos de auditoría que se realizan; a saber:

Gestión de Auditorías financiero contables
Gestión de Auditorías Técnico-operativo
Gestión de Auditorías de Sistemas

Este proceso requiere al menos dos auditores para lograr el cumplimiento de los objetivos del Proceso.

Presupuesto

Informes Finales, Estudios y sus respectivos respaldos

Pueden tener acceso a todos los documentos correspondientes a estudios, notas e informes, apersonándose a esta oficina, estos por el momento no van a estar a disposición en la página WEB.

Aspectos Legales de la Auditoría

Toda la legislación necesaria podrá encontrarla en nuestra oficina, se señala acá lo más actual y relevante.